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最新版水务署财务资料第四部分

2021年12月7日

最新版WSD金融Facts.pdf

第1部分:介绍
第2部分:收入
第3部分:支出
第四部分:财务状况(资产负债表)
合并财务状况
巩固积累盈余


第四部分-财务状况(资产负债表)

合并财务状况

6月30日

2016

2017

2018

2019

2020

2021

金融资产

现金和银行

-

-

-

-

8148117年

8282940年

投资/应计有限公司

6647109年

6567818年

6552782年

4346271年

5897836年

5798722年

应收账款

103379198年

106450772年

111518037年

113979019年

118524532年

123820803年

110026307年

113018590年

118070819年

118325290年

132570485年

137902465年

负债

透支

23674363年

25273649年

23212519年

11613330年

0

0

应付账款/应计Liab

71422097年

74495178年

74993162年

77393178年

98667843年

109160881年

递延收入

14177898年

14161925年

14977661年

14674741年

14874242年

11298400年

债券d

113405331年

116774329年

119630834年

130325014年

160056195年

175422302年

学校一般基金委员会

2846670年

2963223年

2967202年

3307394年

3106950年

3442110年

225526359年

233668304年

235781378年

237313657年

276705230年

299323693年

净债务

-115500052年

-120649714年

-117710559年

-118988367年

-144134745年

-161421228年

非金融资产

唐市值资产净值

189880348年

200059732年

202700971年

215344148年

241049145年

257111167年

库存

1058621年

1008109年

1094944年

1188987年

1190006年

1138948年

预付

5345911年

4688924年

4094626年

590626年

694028年

902640年

196284880年

205756765年

207890541年

217123761年

242933179年

259152755年

累计盈余

80784828年

85107051年

90179982年

98135394年

98798434年

97731527年

净债务,不包括债券d

-2094721年

-3875385年

1920275年

11336647年

15921450年

14001074年

d-马尼托巴省发行债券;因此,所有本息均由省政府支付水务署。最新版
因此,上述除债券外的净债务数字,更能准确反映水务署的财务状况。最新版


巩固积累盈余

6月30日

2016

2017

2018

2019

2020

2021

唐凯资产的股权

64470694年

72059194年

73837629年

78462817年

81630813年

86284679年

资本公积金

4767490年

1399898年

4523350年

3488750年

2700772年

717648年

学校产生的资金

-7428年

-19456年

-64404年

-134219年

-122165年

-337756年

其他特殊用途基金

3717942年

3661855年

3684347年

3648704年

3612409年

4432655年

72948698年

77101491年

81980922年

85466年,05年2

87821829年

91097226年

Op基金累积盈余

指定的盈余

WiFi高中

255833年

-

-

-

-

-

中央电视台/安全系统

18830年

-

-

-

-

-

飞行员全天友善

60806年

60806年

-

-

-

-

Ment Health strategy Plan

38041年

14521年

14521年

2145年

-

-

乐器

8216年

8216年

-

-

-

848

员工敬业度

45000年

45000年

-

-

46230年

-

微软Sharepoint

36640年

-

-

-

-

-

工作人员重组

166658年

166658年

-

-

-

-

大学访问操场

100000年

100000年

180000年

220000年

124898年

-

董事会的增强

33900年

-

-

-

-

-

数据分析人工智能

-

-

-

361000年

260626年

120687年

无线控制器(支援及维修)

-

-

-

185000年

52496年

52496年

金融人力资源系统

-

-

-

2621317年

2621317年

2621317年

学校铅水测试

-

-

-

256803年

92000年

3286年

部门结转

143539年

217176年

194200年

804631年

169259年

452432年

学校结转

1676993年

1040235年

955969年

1299767年

1622565年

2068701年

技术常绿,备份防火墙

-

-

-

-

258955年

-

包容支持技术升级

-

-

-

-

72553年

-

蒸汽项目

-

-

-

-

15899年

-

集成电路科学实验室项目

-

-

-

-

3651年

2647年

数学资源

-

-

-

-

5279年

-

R.B.罗素温室计划

-

-

-

-

14000年

-

Voc焊接程序

-

-

-

-

61407年

-

交通运输(相机)

-

-

-

-

153835年

68453年

沃特福德温泉-图书馆图书

-

-

-

-

160000年

3473年

Waterford Springs - IT设备

-

-

-

-

94331年

2596年

沃特福德温泉-发布时间

-

-

-

-

10,000

-

辅导项目

-

-

-

-

28673年

28673年

老师安置费

-

-

-

-

60000年

60000年

2584456年

1652612年

1344690年

5750663年

5927974年

5641470年

向盈余

7578428年

8896075年

9703841年

10253704年

7271565年

3619028年

Non-vested病假

-2326754年

-2543127年

-2849471年

-3335026年

-2222934年

-2626197年

7836130年

8005560年

8199060年

12669341年

10976605年

6634301年

巩固Accum盈余*

80784828年

85107051年

90179982年

98135394年

98798434年

97731527年

不应超出TDE的%

1.91%

2.17%

2.31%

2.42%

1.67%

0.79%


财务报表要素

金融资产-是一个实体控制的财务资源,可以用来偿还它欠他人的债务。这些资产包括现金、应收账款、投资,以及可转换为现金的资产,或产生现金的资产,使实体能够在债务到期时支付其债务。有关实体金融资产流动性的信息未在财务状况表中显示。(流动性指的是资产用于支付账单的速度。)然而,财务报表附注包括对实体金融资产流动性的披露。

负债-是在财务报表日期对外界的现有财务义务。它们源于过去的交易和事件,并将导致未来经济利益(如金融资产)的牺牲。常见负债包括应付账款、债务、员工养老金义务和非劳动收入。使用者还应阅读财务报表附注,以便更好地了解实体负债的性质和负债何时到期。

净债务-是公共部门财务报告特有的术语。它是一个实体在某个时间点上的金融资产和负债之间的差异。该性能度量为读者提供了重要的信息,关于实体产生未来收入以资助过去的服务和交易的需求。

非金融资产-是一个实体在向公众提供未来服务时将会使用的资产。这些资产通常不会被实体用来与外部方结算债务。因此,它们在《财务状况表》中分别列示。通常,这类资产中最重要的一组是有形资本资产,如建筑物或道路,它们被收购以提供多年的服务。当实体交付服务时,所使用资产的估计部分将作为费用记录在经营报表中。余额为非金融资产的剩余服务潜力。

巩固积累盈余-当总资产超过总负债时,该实体处于累计盈余状态。累积的盈余状况是指该实体拥有净正资源,在政府或理事会的指导下,可用于提供未来的服务。然而,当一个实体处于累积赤字状态(总负债超过总资产)时,该实体必须从未来的收入中为过去的交易和事件提供资金。累计经营赤字是指该实体为填补年度经营赤字而借款。

指标的可持续性

6月30日

2016

2017

2018

2019

2020

2021

资产负债

135.8%

136.4%

138.3%

141.3%

135.7%

132.65%

金融资产到负债

48.8%

48.4%

50.1%

49.9%

47.9%

46.07%

金融资产转为负债,但不包括债券

98.1%

96.7%

101.7%

110.6%

113.7%

111.30%

净负债与年度总收入之比

29.2%

29.1%

27.7%

27.5%

33.1%

35.52%


关于财务健康状况的评论

  • 水务署的有形净资本资产不断增加,显示水务署正努力收购足够的资产,以取代在提供服务过程中所消耗最新版的资产;有形净资本资产的绝大多数新增资金是通过净债务筹集的。
  • 水务署的净负债正在增加,这通常是财务运作不可持续的迹最新版象。然而,如前所述,水务署的净债务中最重要的部分是由曼尼托巴省发行的债券;最新版这些债券的本金和利息每年都由省政府支付给水务署,因此,水务署是资金债务或流动债务。最新版净负债用于为有形净资本资产的增加提供资金,也用于为大型维护项目提供资金,即部分用于为运营提供资金。
  • 在过去的六年里,本年度的收入已经超过了运营费用。
  • 排除债券的影响,金融资产与负债的比率在过去几年平均为105%,这意味着金融资产实际上等于负债。因此,水务署在过去五年最新版一直有偿付能力,但在财政上是中性的,即不强不弱,但可行。
  • 5年来,累计盈余总额稳步增长,作为财政实力指标的资产负债比率也在稳步增长。也就是说,累计盈余总额主要包括有形净资本资产的权益(约83%)。其余由资本公积、专项基金、指定结余和非指定结余组成。
  • 未指定的盈余目前仅超过TDE的1.60%,为730万美元。这意味着水务署承受重大财政打击的能力相当有限。最新版按目前的支出率计算,这相当于大约一周的支出。

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